- Jakmile se zaregistrujete do Medicare, již nemáte nárok přispívat prostředky do HSA.
- Existující peníze v HSA však můžete použít k úhradě některých nákladů Medicare.
- Jakmile se zaregistrujete do Medicare, obdržíte daňovou pokutu za všechny peníze, které přispějete do HSA.
Zdravotní spořicí účet (HSA) je účet, pomocí kterého můžete platit za léčebné výdaje penězi před zdaněním. Pokud splňujete určité požadavky, můžete do HSA vložit peníze.
Musíte mít nárok na vysoce odpočitatelný zdravotní plán a nemůžete mít žádný jiný zdravotní plán. Vzhledem k tomu, že Medicare je považován za další zdravotní plán, po registraci již nemáte nárok přispívat penězi do svého HSA.
To neznamená, že nemůžete používat HSA spolu s Medicare. Ve svém HSA můžete stále použít jakékoli prostředky k pokrytí výdajů, jako jsou pojistné Medicare, splátky a odpočty.
Zjistíme více o tom, jak HSA spolupracují s Medicare, jak můžete pomocí prostředků HSA platit za Medicare, jak se vyhnout daňovým pokutám a další.
Jak funguje HSA, jakmile se zaregistrujete do Medicare?
Chcete-li přispět k HSA, musíte být zapsáni do zdravotního plánu kvalifikovaného pro HSA s vysokou odpočitatelností. Také nemůžete mít žádné jiné zdravotní pojištění. To zahrnuje Medicare.
Jakmile se zaregistrujete ve službě Medicare, již nebudete moci do svého HSA přispívat pretax penězi.
Můžete i nadále přispívat k vašemu HSA tím, že se hned nezapíšete do Medicare. Registraci do Medicare můžete odložit, pokud máte 65 let, ale ještě nejste v důchodu nebo pobíráte důchodové dávky sociálního zabezpečení.
Pokud máte od zaměstnavatele zdravotní plán, nebude vám hrozit pokuta za pozdní registraci. Až odejdete do důchodu, můžete se do Medicare zaregistrovat. Odchod do důchodu vás kvalifikuje na takzvané speciální období registrace. Stejná pravidla platí, pokud máte pokrytí prostřednictvím zaměstnání vašeho manžela.
Trest nedostanete, pokud ...
Řekněme například, že manželský pár má zdravotní pojištění prostřednictvím zaměstnavatele jedné osoby. Zaměstnanec dosáhne 65 let, ale zatím neplánuje odchod do důchodu.
Pár může zůstat na zdravotním plánu zaměstnavatele. Pokud se jedná o plán kvalifikovaný pro HSA, mohou i nadále přispívat.
Když se zaměstnanec dostane do důchodu, mohou se oba přihlásit do Medicare. Budou mít nárok na speciální období registrace, protože po odchodu do důchodu ztratí předchozí pokrytí.
Už nebudou moci přispívat do HSA, ale budou moci použít finanční prostředky z něj na budoucí náklady na zdravotní péči.
Stejně jako v příkladu výše budete muset mít zaveden plán zdraví, aby se registrace Medicare odložila. Pokud tak neučiníte, bude vám účtován poplatek za pozdní registraci.
Dostali byste pokutu, pokud…
Jako další příklad řekněme, že osoba v důchodu se rozhodla, že se do Medicare nezapíše, až dosáhne 65 let. Nemají jiný zdravotní plán a hradí všechny zdravotní náklady z kapsy.
V takovém případě zaplatí pokutu za pozdní registraci, pokud se rozhodnou zaregistrovat do Medicare později.
U části B se jejich měsíční prémie zvýší o 10 procent za každé 12měsíční období, kdy mohli mít Medicare část B, ale ne.Pokud by například na registraci čekali 2 roky, zaplatili by kromě standardního pojistného části B dalších 20 procent, pokud by měli toto pokrytí.
Kromě toho budou muset počkat, až se zaregistruje otevřená registrace, protože nebudou mít nárok na speciální období registrace.
Mohu pomocí svého HSA platit své pojistné Medicare?
Prostředky ze svého HSA můžete použít k úhradě nákladů na zdravotní péči, včetně pojistného Medicare. Kvalifikované lékařské náklady zahrnují:
- Prémie pro část B Medicare
- Prémie Medicare část C
- Prémie Medicare Part D
- odpočitatelné položky pro všechny části Medicare
- náklady na platby a spoluúčast na všech částech Medicare
- zubní výdaje
- výdaje na zrak
- inzulín a diabetické potřeby
- volně prodejný lék
Medicare Part B (zdravotní pojištění) má standardní náklady, včetně měsíčního pojistného a ročního odpočtu. Kromě toho zaplatíte 20 procent nákladů schválených Medicare za většinu krytých služeb.
Prostředky ve vašem HSA můžete použít na kteroukoli z těchto nákladů.
Svůj HSA můžete také použít k úhradě nákladů na Medicare Part A (nemocniční pojištění). I když většina lidí neplatí prémii za část A, každý rok existuje krytí spoluúčastí. Jakmile doba pobytu v nemocnici trvá více než 60 dní ve výhodném období, zaplatíte také denní spoluúčast.
Vaše náklady na Medicare část C (Medicare Advantage) a Medicare část D (pokrytí léků na předpis) budou záviset na plánu, který si koupíte. Každý plán bude mít své vlastní náklady na pojistné, odpočitatelné položky a splátky. Na kteroukoli z těchto nákladů budete moci použít prostředky HSA.
Mohu pomocí svého HSA platit pojistné Medigap?
Medigap, také známý jako doplňkové pojištění Medicare, je volitelné krytí, které vám pomůže zaplatit některé z hotových nákladů na používání Medicare. Může vám pomoci platit za věci, jako jsou odpočitatelné položky a splátky.
Plán Medigap se nepovažuje za kvalifikovaný lékařský výdaj. To znamená, že nemůžete použít peníze ze svého HSA na úhradu nákladů na tyto plány bez placení daní. Peníze můžete použít na pojistné Medigap, ale za peníze, které vyberete, budete muset zaplatit daň.
Existuje daňová pokuta při používání HSA s Medicare?
Všechny peníze, které přispějete do HSA, jsou předplatné. Pokud máte nárok, budete moci přispívat do svého HSA a nebudete z těchto peněz platit daně. Jakmile se však zaregistrujete do Medicare, již nebudete mít nárok.
Pokud se vaše příspěvky HSA a registrace do Medicare překrývají, zaplatíte daňové pokuty. Výše pokuty, kterou zaplatíte, závisí na situaci. Scénáře, se kterými se můžete setkat, zahrnují:
- U všech příspěvků provedených po datu registrace do Medicare vám bude podléhat zpětná daň. Vaše příspěvky budou přidány zpět do vašeho zdanitelného příjmu za daný rok.
- Vaše příspěvky po registraci do Medicare mohou být IRS považovány za „nadměrné“. Nadměrné příspěvky budou zdaněny o dalších 6 procent, když je vyberete.
- Pokud se během testovacího období HSA zaregistrujete do Medicare, vrátíte daně a dalších 10 procent. Testovacím obdobím HSA je celý rok po registraci v polovině roku HSA, pokud při první registraci poskytnete maximální příspěvky. Pokud byste se tedy v červenci 2017 zaregistrovali k HSA a přispěli částkou za celý rok, vaše testovací období by skončilo v lednu 2019.
Podívejme se na několik příkladů, jak by to mohlo hrát:
Příklad scénáře 1
Steve má účet HSA a zaregistruje se v Medicare. Datum zahájení jeho Medicare je říjen 2020. Steve nadále přispívá do svého HSA 500 $ měsíčně. Steve by dlužil daně z 1 500 $ za příspěvky, které poskytl poté, co se zapsal do Medicare.
Příklad scénáře 2
Mary začíná přispívat na HSA v červenci 2018 a přispívá maximální roční částkou. V červnu 2019 jí bylo 65 let a zapsala se do Medicare, ale stále jí přispívá na HSA 500 $ měsíčně.
Mary bude dlužit daně ze 4 000 dolarů, kterými přispěla v období od června do prosince. Bude jí také přiznáno dalších 400 $ zdanitelného příjmu, protože její HSA byla stále v testovacím období.
IRS a Medicare doporučují, abyste přestali přispívat do svého HSA 6 měsíců před registrací do Medicare, abyste se vyhnuli těmto pokutám.
To platí zejména v případě, že se do Medicare zaregistrujete později. Když se zaregistrujete v Medicare po dosažení věku 65 let, IRS vás bude považovat za přístup k Medicare po dobu 6 měsíců před datem registrace.
Pokud se například stanete způsobilými pro Medicare v srpnu 2017, ale neodejdete do důchodu a zaregistrujete se do Medicare do října 2019, IRS antedatuje vaši způsobilost k zápisu do Medicare do dubna. To znamená, že byste měli přestat platit příspěvky HSA v dubnu, abyste se vyhnuli daňové pokutě.
Obecně je dobré zastavit příspěvky HSA, pokud se v nejbližší době chystáte zaregistrovat do Medicare. Tímto způsobem se můžete vyhnout daňovým pokutám a ušetřit peníze.
Nabízí Medicare možnost HSA?
Medicare nabízí takzvaný spořící účet Medicare (MSA). Tento plán je podobný HSA, ale existuje několik klíčových rozdílů.
HSA vs. MSA
Stejně jako standardní HSA budete muset být zapsáni do plánu s vysokou odpočitatelností. U MSA to znamená, že si budete muset vybrat vysoce odpočitatelný plán Medicare Advantage. Jakmile si vyberete plán, bude vypadat trochu jinak než váš HSA.
Některé rozdíly zahrnují:
- Nepřispíváte vlastními silami. Místo toho vám váš plán MSA na začátku každého roku výhod vloží jednorázovou částku peněz na bankovní účet.
- Nebudete platit měsíční prémii nad rámec standardní prémie části B.
- Poskytovatelé vám za služby nemohou účtovat více, než je částka schválená Medicare.
Jak používat MSA
Jakmile je váš MSA nastaven, můžete peníze na účtu použít na výdaje na zdravotní péči. Peníze, které utratíte z účtu, se započítají do odpočtu vašeho plánu.
Pokud nevyužijete všechny peníze ve vaší MSA, vrátí se do příštího roku. Pokud všechny peníze použijete, budete hradit náklady z kapsy, dokud nedosáhnete odečitatelné částky.
Příklad scénáře HSA
Řekněme, že se zaregistrujete do plánu MSA s částkou vkladu MSA 3 000 $ a odečitatelnou částkou 5 000 $. Obdržíte debetní kartu nebo jiný způsob přístupu k penězům MSA z banky.
Těch 3 000 $ budete moci utratit za své léčebné výdaje. Všechny peníze, které utratíte, se započítají do odečitatelné částky.
Jakmile těchto 3 000 $ utratíte, budete zodpovědní za zaplacení dalších 2 000 $ z kapsy, dokud nedosáhnete odpočitatelné částky 5 000 $. Váš plán poté uhradí vaše výdaje.
Do odečitatelné částky se započítají pouze služby pokryté částmi A a B Medicare. I když tedy můžete své prostředky MSA utratit za službu, kterou Medicare nepokrývá, do odečitatelné částky se to nezapočítá. To by vám mohlo nechat více, abyste později mohli zaplatit z kapsy.
Navíc, stejně jako u HSA, vám bude dána daň, pokud utratíte peníze na svém účtu za jakékoli jiné než lékařské služby.
Jídlo s sebou
- Po registraci v Medicare nemáte nárok na příspěvky do HSA.
- Peníze, které již máte v HSA, můžete použít k zaplacení pojistného, odpočitatelných položek a splátek Medicare.
- Po registraci v Medicare budete platit daně z jakýchkoli příspěvků, které odvedete do HSA.
- Měli byste přestat přispívat na HSA 6 měsíců před registrací do Medicare.
- Po registraci v Medicare se můžete zaregistrovat na MSA, pokud chcete podobný program.
